Anlage 3 ZAHLPR_FBV – (zu § 23) | Lawbster

(Fundstelle: BGBl.

I 2009, 3654 - 3657;bezüglich einzelner Änderungen vgl.

Fußnote)Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd.

Euro (EUR);Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position Berichtsjahr (1) Vorjahr (2)

(1)Daten zu den organisatorischen Grundlagen

Personalbestand gemäß § 267 Abs. 5 HGB 001

(2)Daten zur Vermögenslage

Bestand Reserven nach § 340f HGB

a)nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB 002

Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren

a)Bruttobetrag der Kursreserven 301

b)Nettobetrag der Kursreserven 302

Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen

a)Bruttobetrag der Kursreserven 303

b)Nettobetrag der Kursreserven 304

Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen 305

Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen 306

Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als Eigenmittel nach Artikel 484 Absatz 5 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) i.

V. m. § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG i. d.

F. bis 31.12.2013 berücksichtigt werden) 005

Beteiligungen an einem in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 Buchstabe c bis h CRR genannten Unternehmen der Finanzbranche 402

(3)Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten 022

250 Stk.

Stk.

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten 023

251 Stk.

Stk.

Dem Zahlungsinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten

a)Zusagen 024

b)Inanspruchnahme 025

(4)Daten zur Ertragslage

Zinsergebnis

a)Zinserträge 029

b)Zinsaufwendungen 030

c)darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten 031

d)Zinsergebnis 032

Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen 403

Provisionsergebnis

a)Provisionserträge 313

b)Provisionsaufwendungen 314

c)Provisionsergebnis 033

Nettoergebnis nach § 340c Abs. 1 HGB

a)aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands 034

b)aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 035

c)aus Geschäften mit Derivaten 036

Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft 037

Bewertungsergebnis nach dem strengen Niederstwertprinzip 405

Allgemeiner Verwaltungsaufwand

a)Personalaufwand 038

b)andere Verwaltungsaufwendungen 039

Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen

a)Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen 044

b)andere sonstige und außerordentliche Erträge 045

c)Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen 046

d)andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen 047

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 048

10.

Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen 049

11.

Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB 050

12.

Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB 051

13.

Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne 052

14.

Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 053

15.

Verlustvortrag aus dem Vorjahr 054

16.

Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen 055

17.

Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen 056

18.

Entnahmen aus Genussrechtskapital 057

19.

Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals 058

(5)Daten zum Kreditgeschäft

Höhe des Kreditvolumens 073

a)Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen 420

Geprüftes Bruttokreditvolumen 421

Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen 080

Einzelwertberichtigungen

a)Bestand in der Vorjahresbilanz 332

b)Verbrauch 333

c)Auflösung 334

d)Bildung 335

e)neuer Stand 336

Rückstellungen im Kreditgeschäft

a)Bestand in der Vorjahresbilanz 337

b)Verbrauch 338

c)Auflösung 339

d)Bildung 340

e)neuer Stand 341

Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung 086

(6)Bilanzunwirksame Ansprüche

Bare bilanzunwirksame Ansprüche

a)im Berichtsjahr 091

b)Bestand am Jahresende 092

Unbare bilanzunwirksame Ansprüche

a)im Berichtsjahr 093

b)Bestand am Jahresende 094

(7)Ergänzende Angaben

Abweichungen im Sinne des § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB

a)von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1) 095

b)von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1) 096

Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Abs. 4 Satz 4 HGB) 106

Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 29 Abs. 1 Nr. 2 RechZahlV)

a)Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5) 107

b)Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6) 108

Nachrangige Vermögensgegenstände

a)nachrangige Forderungen an Kreditinstitute 112

b)nachrangige Forderungen an Kunden 113

c)sonstige nachrangige Vermögensgegenstände 114

Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 7 RechZahlV

a)Forderungen an Kreditinstitute aus Zahlungsdiensten (Aktivposten Nr. 2 a) mit einer Restlaufzeit

aa)bis drei Monate 650

bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate 651

cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate 652

dd)mehr als zwölf Monate 653

b)Forderungen an Kreditinstitute aus sonstigen Tätigkeiten (Aktivposten Nr. 2 b) mit einer Restlaufzeit

aa)bis drei Monate 654

bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate 655

cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate 656

dd)mehr als zwölf Monate 657

c)Forderungen an Kunden aus Zahlungsdiensten (Aktivposten Nr. 3 a) mit einer Restlaufzeit

aa)bis drei Monate 658

bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate 659

cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate 660

dd)mehr als zwölf Monate 661

d)Forderungen an Kunden aus sonstigen Tätigkeiten (Aktivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit

aa)bis drei Monate 662

bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate 663

cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate 664

dd)mehr als zwölf Monate 665

e)Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Zahlungsdiensten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 a) mit einer Restlaufzeit

aa)bis drei Monate 666

bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate 667

cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate 668

dd)mehr als zwölf Monate 669

f)Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus sonstigen Tätigkeiten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit

aa)bis drei Monate 670

bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate 671

cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate 672

dd)mehr als zwölf Monate 673

g)Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten aus Zahlungsdiensten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 3 a) mit einer Restlaufzeit

aa)bis drei Monate 674

bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate 675

cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate 676

dd)mehr als zwölf Monate 677

h)im Posten „Forderungen an Kunden“ (Aktivposten Nr. 3) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit 378

i)im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden 379

Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.Hier sind auch die Erträge und Aufwendungen für durchlaufende Kredite zu erfassen.Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt.Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Position (4) Nummer 3 oder 4 fallen.Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter.

Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen.

Zu erfassen sind hier auch alle Steuern mit Ausnahme der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.Hier sind alle Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen.Hier sind alle Aufwendungen anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen.Bei den Angaben zum Kreditgeschäft ist grundsätzlich der Kreditbegriff des § 19 KWG zugrunde zu legen.

Derivate sind mit ihrem Kreditäquivalenzbetrag anzugeben, und zwar nach der jeweils von den Instituten angewandten Berechnungsmethode (vgl. §§ 9 bis 14 GroMiKV).

Dabei ist von den Beträgen nach Abzug von Wertberichtigungen auszugehen.Einschließlich der unter den Rückstellungen ausgewiesenen Beträge.Soweit Pauschalwertberichtigungen als Rückstellungen ausgewiesen werden, sind sie unter Position (5) Nummer 8 anzugeben.Nettoposition (erhaltene ./. zurückgezahlte).

Quelle: Gesetze im Internet (www.gesetze-im-internet.de), gemeinfrei gem. § 5 UrhG · aktuelle Fassung

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